函證業務公告

尊敬的客戶、會計師事務所:

《財政部 中國銀保監會關于進一步規范銀行函證及回函工作的通知》(財會〔202012號)和《銀行函證及回函工作操作指引》(財辦會〔202021號)相關要求,現將我行銀行函證及回函工作的有關事項公告如下:

一、 詢證函的格式選擇

(一)注冊會計師可根據實際業務情況選擇《銀行函證及回函工作操作指引》(財辦會〔202021號)中的附件1-3其中一種格式。

(二)我行啟用數字函證的時間及具體方式另行公告。

二、詢證函資料

(一)詢證函應按照《財政部中國銀保監會關于進一步規范銀行函證及回函工作的通知》(財會〔202012號)及《銀行函證及回函工作操作指引》(財辦會〔202021號)相關要求填寫。

(二)如辦理現場函證(跟函),請同時提供如下材料:

1. 加蓋會計師(審計)事務所公章的介紹信原件;

2. 經辦人身份證件原件。

三、蓋章要求    

(一)詢證函預留簽章處注明了預留印鑒字樣的需加蓋被詢證單位整套財務預留印鑒,未注明的可以加蓋預留公章或整套財務預留印鑒。多頁詢證函需要加蓋騎縫章,騎縫章應與預留簽章處簽章保持一致,如涉及預留印鑒印章較多或者手簽字無法覆蓋詢證函的,可以用預留公章代替。

(二)函證同一企業多個銀行賬戶,且賬戶預留銀行簽章不同,若其中一個賬戶為授權扣款賬戶,詢證函應當加蓋授權扣款賬戶的預留銀行簽章。

四、內容要求

(一)一份詢證函應填寫一個函證基準日,若函證多個函證基準日的需分別發函。

(二)對于注冊會計師確定無需函證的項目或具體欄位,應當將該項目或具體欄位的表格用斜線劃掉,對于用斜線劃掉的項目或欄位,我行無需核實相關信息且不需要反饋。

(三)如被審計單位的文件記錄或管理層提供的信息中顯示與我行之間沒有此等交易或余額的,但注冊會計師認為需要就此獲得確認時,注冊會計師應在每個對應欄目填寫“無”。

(四)詢證函信息不應留白,對于詢證函中存在空白內容的,我行有權退回。

五、郵寄要求

(一)注冊會計師應根據被審計單位開戶行選擇郵寄地址,并直接郵寄寄出,詢證函收件人應填寫開戶行運營柜臺(例如珠海華潤銀行珠海分行營業部運營柜臺),以客戶經理為收件人的詢證函將不予受理。我行受理郵寄詢證函網點的地址、聯系人和聯系電話,詳見本公告中附件:《珠海華潤銀行詢證函受理網點地址和聯系方式》。

(二)詢證函需注明回函的事務所相關收件人姓名,收件地址,聯系電話,會計師事務所應及時通過中國注冊會計師協會官網更新聯系地址及聯系方式。

六、收費標準及收費方式

(一)我行函證業務收費詳見我行官網《珠海華潤銀行服務收費定價表》(http://www.igaqk.com/tools/charges/)。我行函證業務費用收取支持現金收費或本行賬戶扣款收費。若選擇本行賬戶扣款收費的,詢證函需注明費用從被詢證單位在我行開立的賬戶收??;如有多個賬戶,需注明授權扣款賬戶,并保證該賬戶余額足夠扣費。

(二)因企業賬戶注銷或其他原因不能從授權扣款賬戶扣收函證手續費,會計師事務所應配合我行與企業進行溝通并繳納函證手續費。

七、時效

我行在收到符合規定的詢證函之日起10個工作日內,按照要求將回函直接回復會計師事務所或交付跟函注冊會計師。如詢證函不符合相關規定,拒絕回函的,我行在收到詢證函3個工作日內通知會計師事務所。 

  

  特此公告。

  本公告解釋權屬于珠海華潤銀行。

     

  

 附件:《珠海華潤銀行詢證函受理網點地址和聯系方式》(點擊查看)

     

     

    珠海華潤銀行股份有限公司

    2022217

 

 

       
     

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